Mirasçılara emekli aylığı gecikmesinde yeni vergi kuralı

İngiltere'de kamu sektörü emekli aylıklarının ödenmesinde yaşanan ciddi gecikmeler nedeniyle mirasçı ailelerin beklenmedik şekilde vergi ödemek zorunda kalmasına yol açan uygulama değiştirildi. Çarşamba günü açıklanan bütçeyle birlikte, Gelir ve Gümrük İdaresi'nin (HMRC) daha önceki kurallarına göre, belirli toplu emekli aylığı ödemelerinin vergiden muaf tutulabilmesi için vefatın emeklilik planına bildirilmesinden itibaren iki yıl içinde yapılması gerekiyordu. Yeni düzenlemeyle, sadece iki yıldan fazla süre geçtiği için ödemelerin vergiye tabi hale gelmesi engellendi.

Kamu Hizmeti Emeklilik Planı (Civil Service Pension Scheme), Birleşik Krallık'ta 1,7 milyon kamu çalışanının emeklilik işlemlerini yönetiyor. Planın idaresi, Aralık 2025'te MyCSP adlı şirketten Capita firmasına devredildi. Capita, devraldığı sırada 86 binden fazla bekleyen dosya olduğunu açıklamıştı. İki yıllık geçiş sürecine rağmen sorunlar sürdü ve Şubat itibarıyla birikmiş dosya sayısı 120 bine ulaştı.

Gecikmeler ve mağduriyetler

Emekli memurlar ve mirasçı aileler, aylık ödemeleri için aylarca beklemek zorunda kaldı; bazıları faturalarını ödemekte güçlük çekti. 30 Eylül itibarıyla güncel rakamlara göre, 1.643 vefat veya görev sırasında ölüm dosyası 100 günden uzun süredir bekliyor. Kamu Hizmeti Emeklilik Planı'ndan genel olarak sorumlu olan Kabine Ofisi, daha önce bu dosyalardan sadece küçük bir kısmının iki yıllık eşiğe yaklaştığını belirtmişti. Kamu çalışanlarını temsil eden PCS sendikası ise dosyaların ne kadar süre çözümsüz kalacağına dair "ciddi soru işaretleri" olduğu uyarısında bulunmuştu.

58 yaşındaki Rob Wassell, kardeşinin vefatının ardından kamu hizmeti emekli aylığından toplu ödemeyi ancak iki yıldan fazla bekledikten sonra salı günü alabildi. Wassell, ödemesi iki yıl sonra yapıldığı için yüzde 45 vergiye tabi tutulduğunu ve bunun binlerce pound tutarında olduğunu söyledi. Yeni kural yürürlüğe girdikten sonra yapılan bir ödeme vergiye tabi olmayacaktı.

Wassell, hükümetin konuyu bütçede ele almasından memnuniyet duyduğunu, bunun kendi durumundaki diğer kişilerin vergi faturasıyla karşılaşmayacağı anlamına geldiğini belirtti. Ödemesini nihayet aldığı için mutlu olduğunu ancak bunun "yutulması zor bir hap" olduğunu ifade eden Wassell, şimdi verginin iade edilip edilmeyeceğini öğrenmek için şikayet incelemesinin sonucunu bekliyor. Wassell, parayı geri almayı umduğunu belirterek, "Artık bununla mücadele etmek istemiyorum, zaten bir çileydi" dedi.

Emeklilik Bakanı Torsten Bell, kural değişikliğini Parlamento Kamu Hesapları Komisyonu Başkanı muhafazakar milletvekili Sir Geoffrey Clifton-Brown'a yazdığı mektupta doğruladı. Clifton-Brown, konu BBC Radio 4'ün Money Box Live programında gündeme geldikten sonra endişelerini dile getirmişti. Bell, değişikliğin "ister Kamu Hizmeti ister başka bir emeklilik planında olsun, vefat yardımlarının ödenmesinde gecikme yaşanan tüm yaslı aileler ve yakınlar için durumu daha adil hale getireceğini" söyledi. Bell, "Vergi süresinin kaldırılması, bir emeklilik planının ihtiyatlı ve kaçınılabilir gecikme olmaksızın planları yönetme yönündeki daha geniş görevlerini ortadan kaldırmaz" diye ekledi.

Önceki kurallara göre, bir kişi 75 yaşından önce vefat ettiğinde, toplu emekli aylığı ölüm yardımı ancak emeklilik planının vefattan ilk haberdar edilmesinden itibaren iki yıl içinde ödenmesi ve değerinin vefat eden kişinin Toplu Ödeme ve Ölüm Yardımı Ödeneği'nin (Lump Sum and Death Benefit Allowance) altında olması halinde vergiden muaf tutuluyordu. Hükümet artık iki yıllık süreyi kaldırdı; ödemeler sadece bir emeklilik planına vefat bildiriminden iki yıldan fazla süre sonra yapıldığı için vergiye tabi olmayacak. Değişiklik 28 Ekim'den itibaren yapılan ödemeler için geçerli.

Bakan Bell, mektubunda kaçınılabilir gecikmelerden etkilenen ve bu nedenle vergilendirilen kişilerin emeklilik planının şikayet süreci ve Emeklilik Ombudsmanı aracılığıyla tazminat talep edebileceğini belirtti. Sir Geoffrey duyuruyu memnuniyetle karşıladı ancak bunun "Capita'yı bu planın üyelerine zamanında işlem yapma ve ödeme yapma yükümlülüğünden muaf tutmadığını" söyledi.

PCS sendikası genel sekreteri Fran Heathcote da değişikliği olumlu karşıladı ancak "bu durumun başta hiç ortaya çıkmaması gerektiğini" ifade etti. Heathcote, "Yaslı aileler emeklilik sistemindeki aksaklıkların bedelini ödememeli" dedi. "Capita sorumluluktan kurtulmuş değil, üyeleri ve ailelerini hayal kırıklığına uğratmaya devam ediyor, bu nedenle plan yeniden kurum içine alınmalı."

Capita daha önce emeklilik planı üyeleri ve aileleri üzerindeki gecikmelerin etkisi için özür dilemişti. Şirket, bekleyen dosyaları mümkün olan en kısa sürede çözmek için çalıştığını, özellikle en uzun süre bekleyenlere ve mali güçlük ya da zor koşullarla karşılaşanlara odaklandığını belirtmişti.